تغییرات جدید سامانه مودیان
چه چیزهایی عوض شده و کسبوکارها باید چه کار کنند؟
سامانه مودیان در سال ۱۴۰۴ عملاً به مرحله «الزام کامل» رسیده است؛ یعنی دیگر نمیتوان مثل قبل با فاکتور کاغذی و ثبتهای پراکنده، کار مالیات بر ارزش افزوده را جمع کرد. سازمان امور مالیاتی اعلام کرده که از ابتدای دی ۱۴۰۴، تنها صورتحسابهای الکترونیکی ثبتشده در سامانه مودیان برای اعتبار مالیات بر ارزش افزوده و در نهایت، برای پذیرش بسیاری از هزینههای قابلقبول مالیاتی ملاک خواهد بود. (مالی آنلاین)
در این مقاله، به زبان ساده مرور میکنیم که در آذر ۱۴۰۴ چه تغییرات مهمی رخ داده و یک چکلیست عملی برای صاحبان کسبوکار آماده میکنیم.
۱. سامانه مودیان در یک نگاه؛ برای کسانی که تازه میخواهند جدی بگیرند
سامانه مودیان یک سامانه سراسری مالیاتی است که به هر مودی (شخص حقیقی یا حقوقی) یک کارپوشه الکترونیکی اختصاص میدهد تا همه صورتحسابها، گزارشها و ارتباطات مالیاتی از طریق آن انجام شود. هدف اصلی این سامانه:
- حذف تدریجی فاکتورهای کاغذی،
- شفافیت تراکنشها،
- و محاسبه خودکارتر مالیات بر ارزش افزوده است. (سپیدار سیستم)
از نگاه سازمان امور مالیاتی، سامانه مودیان ستون فقرات اجرای قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان است و هرچه میگذرد، نقش آن پررنگتر میشود. (Entekhab)
۲. پایان مهلت صورتحسابهای خارج از سامانه تا پایان آذر ۱۴۰۴
بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۴، مهلت ارسال و ویرایش اطلاعات صورتحسابهایی که در طول سال خارج از سامانه مودیان صادر شدهاند، تا پایان آذرماه ۱۴۰۴ تمدید شده است. (IRIB News Agency)
یعنی چه؟
به زبان ساده:
- اگر در سال جاری هنوز بعضی فاکتورهایت را در سامانه مودیان ثبت نکردهای،
- یا بخشی از اطلاعات صورتحسابهای قدیمیات اشتباه است،
فقط تا پایان آذر ۱۴۰۴ فرصت داری آنها را در سامانه ثبت یا ویرایش کنی. بعد از آن:
- صورتحسابهایی که در سامانه مودیان ثبت نشده باشند،
- عملاً برای محاسبه اعتبار مالیات بر ارزش افزوده و در بسیاری موارد برای پذیرش هزینهها، مورد قبول نخواهند بود. (IRIB News Agency)
این بند، آخرین پل ارتباطی بین «فاکتورهای قدیمی» و «نظام جدید الکترونیکی» است. اگر حساب و کتابهایت هنوز بهروز نشده، آذر ۱۴۰۴ آخرین فرصت جدی تو است.
۳. از اول دیماه ۱۴۰۴؛ پایان اعتبار فاکتورهای غیرالکترونیکی برای VAT
طبق بخشنامههای جدید سازمان امور مالیاتی و مبتنی بر بندهای قانون بودجه ۱۴۰۴، از تاریخ ۱ دیماه ۱۴۰۴ به بعد: (مالی آنلاین)
- اعتبار مالیات بر ارزش افزوده خرید
- فقط برای خریدهایی پذیرفته میشود که صورتحساب الکترونیکی آنها در سامانه مودیان ثبت شده باشد.
- یعنی اگر همچنان فاکتور دستی صادر یا دریافت کنی و آن را به سامانه مودیان نفرستی، نمیتوانی مالیات آن را در اظهارنامه به عنوان اعتبار مالیاتی استفاده کنی.
- پذیرش هزینههای قابلقبول مالیاتی
- سازمان امور مالیاتی در ابلاغیهای توضیح داده که برای هزینههای قابل قبول مالیاتی، بهتدریج فقط صورتحسابهای الکترونیکی را خواهد پذیرفت و برای فاکتورهای غیرالکترونیکی محدودیت زمانی در نظر گرفته شده است. (مالی آنلاین)
به عبارت ساده:
از دی ۱۴۰۴ به بعد، کار با فاکتور کاغذی بدون ثبت در سامانه مودیان یعنی از دست دادن اعتبار مالیاتی.
۴. حذف تدریجی گزارشات معاملات فصلی و اتصال مستقیم به سامانه مودیان
یکی از مهمترین تغییراتی که رسانهها و کارشناسان مالیاتی از آن صحبت میکنند، حذف تدریجی گزارش معاملات فصلی (ماده ۱۶۹ مکرر) به شکل قدیمی است. (خبرگزاری ایلنا)
در مدل جدید که در سال ۱۴۰۴ به بلوغ میرسد:
- اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده،
- بیش از هر زمان دیگری، بر اساس دادههای ثبتشده داخل سامانه مودیان پردازش میشود.
این یعنی:
- سازمان، اطلاعات خرید و فروش تو را مستقیم از سامانه مودیان میبیند؛
- هرچه عدمانطباقی بین اظهارنامه و دادههای سامانه باشد، سریعتر و دقیقتر قابل ردیابی خواهد بود؛
- بنابراین پر کردن اظهارنامه بدون توجه به دادههای سامانه مودیان عملاً غیرممکن و پرریسک میشود.
۵. بهروزرسانی دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی (ویرایش V7.6)
سازمان امور مالیاتی مرتباً دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی را بهروزرسانی میکند تا ابهامهای فنی و اجرایی را کاهش دهد. در سال ۱۴۰۴، نسخههای جدید این دستورالعمل – از جمله ویرایش V7.6 – منتشر شده که ساختار صورتحسابها و برخی فیلدهای اطلاعاتی را دقیقتر تعریف کرده است. (IntaMedia)
این اصلاحات بیشتر برای این است که:
- نرمافزارهای فروشگاهی و مالی،
- و شرکتهای معتمد،
بتوانند بهصورت استاندارد و یکپارچه اطلاعات را به سامانه مودیان ارسال کنند.
برای کسبوکارهای کوچک، دانستن جزئیات فنی ضروری نیست، اما مهم است مطمئن شوند:
- نرمافزار حسابداری یا فروش آنها با آخرین نسخه دستورالعملها سازگار است؛
- و شرکت پشتیبان نرمافزار، بهروز رسانی را انجام داده است.
۶. این تغییرات برای کسبوکار من یعنی چه؟
اگر بخواهیم برای مخاطب عمومی خلاصه کنیم:
- دیگر دوران فاکتورهای کاغذیِ تنها تمام شده است.
فاکتور کاغذی بدون ثبت در سامانه مودیان، بعد از دی ۱۴۰۴ از نگاه مالیاتی تقریباً «بیاثر» است. (IRIB News Agency) - مهلت آذر ۱۴۰۴، یک خط قرمز است.
تا پایان آذر، آخرین فرصت برای ثبت و ویرایش صورتحسابهای خارج از سامانه در سال جاری است. بعد از آن، جبران عقبماندگی بسیار سخت خواهد شد. (IRIB News Agency) - اظهارنامه ارزش افزوده، بر پایه سامانه مودیان است.
دیگر نمیتوان فقط روی آنچه در اظهارنامه وارد میکنیم تکیه کرد. سامانه مودیان منبع اصلی داده است. (خبرگزاری ایلنا) - آموزش و نرمافزار مناسب، از حالت «انتخاب» به حالت «الزام» تبدیل شده است.
بدون سامانه مناسب، نیروی آموزشدیده و پشتیبان نرمافزاری، انجام تکالیف مالیاتی پرهزینه و پرریسک خواهد بود. (سپیدار سیستم)
۷. چکلیست عملی برای آذر ۱۴۰۴
برای اینکه مقالهات کاربردی باشد، این بخش را بهصورت بولتپوینت نگه دار (کاربر دوستش دارد، گوگل هم همینطور):
۷.۱. ثبتنام و تکمیل اطلاعات در سامانه مودیان
- مطمئن شو ثبتنام در سامانه مودیان تکمیل شده و کارپوشه فعال است. (سپیدار سیستم)
- نقشها (مدیر مالی، حسابدار، مشاور مالیاتی) و دسترسیها را مشخص کن.
۷.۲. بررسی فاکتورهای سال جاری
- لیست فاکتورهای فروشت را در سال ۱۴۰۴ خارج از سامانه استخراج کن (اگر داشتهای).
- هر چه هنوز در سامانه ثبت نشده، قبل از پایان آذر ثبت یا ویرایش کن. (IRIB News Agency)
۷.۳. هماهنگی با نرمافزار حسابداری
- از شرکت نرمافزاری خود بپرس:
- آیا نسخه برنامه با آخرین دستورالعملهای صورتحساب الکترونیکی (V7.6 و بعد از آن) هماهنگ است؟ (IntaMedia)
- آیا امکان ارسال خودکار صورتحسابها به سامانه مودیان را دارد؟
۷.۴. تغییر فرهنگ صدور فاکتور در کسبوکار
- به فروشندگان و مسئولان صدور فاکتور توضیح بده که:
- فاکتور بدون ثبت در سامانه مودیان، بعد از دی ۱۴۰۴ ارزش مالیاتی ندارد.
- فرآیند داخلیات را طوری طراحی کن که هیچ فروشی بدون صدور صورتحساب الکترونیکی انجام نشود.
۷.۵. مشاوره با حسابدار یا مشاور مالیاتی
- از یک مشاور مالیاتی بخواه آخرین وضعیت تکالیف کسبوکارت را براساس قانون بودجه ۱۴۰۴ و سامانه مودیان بررسی کند. (mashahir.co)
۸. سؤالات متداول درباره تغییرات سامانه مودیان در آذر ۱۴۰۴
برای سئو، این بخش را به شکل FAQ نگه دار:
۱. اگر بعد از آذر ۱۴۰۴ فاکتور کاغذی صادر کنم چه میشود؟
اگر فاکتور کاغذی صادر شود اما اطلاعات آن بهعنوان صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان ثبت نشود، از دیماه ۱۴۰۴ به بعد، مالیات بر ارزش افزوده خرید مربوط به آن بهعنوان اعتبار مالیاتی پذیرفته نمیشود و برای هزینههای قابلقبول مالیاتی نیز بهمرور از دایره پذیرش خارج خواهد شد. (مالی آنلاین)
۲. مهلت ارسال صورتحسابهای خارج از سامانه دقیقاً تا چه تاریخی است؟
طبق اعلام مدیران سازمان امور مالیاتی در استانها و بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۴، پایان آذرماه ۱۴۰۴ آخرین فرصت برای ارسال و ویرایش صورتحسابهای خارج از سامانه مودیان است. (IRIB News Agency)
۳. کسبوکارهای کوچک هم ملزم به استفاده از سامانه مودیان هستند؟
بله. اگرچه زمان فراخوان گروهها متفاوت بوده، اما جهت بهرهمندی از اعتبار مالیات بر ارزش افزوده و جلوگیری از جرائم، همه مودیان مشمول قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان در نهایت باید به سامانه متصل شوند و صورتحساب الکترونیکی صادر کنند. (Entekhab)
پست های مرتبط
13 بهمن 1401
3 تیر 1400
24 دی 1399
دیدگاهتان را بنویسید